Виды начальных остатков

Ввод начальных остатков является отправной точкой учета данных в новой системе. Без ввода остатков по каждому разделу учета не представляется возможным вести полноценный учет данных.

Назначение ввода начальных остатков – перенос данных о состоянии предприятия на момент начала ведения учета в новую информационную базу с целью формирования собственного капитала. Например, организация переходит с одной учетной системы на другую. Если организация начинает работу в информационной базе с момента своего создания, ввод остатков не требуется.

Под состоянием предприятия подразумеваются товары, продукция на складах, денежные средства в банках, кассах, уставный капитал и многое другое. Предусмотрен ввод остатков начиная от количества товаров на складах и заканчивая остатками взаиморасчетов и амортизацией оборудования.

Первоначальные остатки вводятся на конкретную дату (дату ввода начальных остатков) и представляют собой начальное сальдо по счетам учета.

Прикладное решение предоставляет различные инструменты, позволяющие ввести балансовые остатки (остатки по счетам бухгалтерского учета) и управленческие данные, накопленные на момент запуска системы.

Рекомендуется вводить остатки на начало отчетного периода (год, квартал, месяц). Дата операции ввода остатков должна предшествовать дате начала отчетного периода.

Например, для начала ведения учета с января, остатки нужно вводить на 31.12.

За месяц, в котором отражены только операции ввода остатков, нет необходимости выполнять регламентные операции процедуры Закрытие месяца, кроме операции Распределение затрат и расчет себестоимости. Особенно не надо выполнять регламентные операции, относящиеся к группе Формирование финансового результата. Если в месяце ввода остатков сформировались задания на формирования финансового результата, то их надо удалить в рабочем месте Регламентные операции по закрытию месяца по кнопке Еще - Задания к расчету - Открыть задания к расчету месяца.

При начале ведения учета в информационной базе рекомендуется даты начала применения настроек учетной политики устанавливать минимум на месяц раньше даты ввода остатков.

Важно отметить, что документы ввода остатков вводят какой-то один вид остатка и общий баланс «собирается» из этих остатков. В управленческом балансе ввод остатков не соблюдает правило двойной записи (нет аналога бухгалтерского счета 000), вся совокупность введенных остатков должна составить баланс с равенством активов и пассивов по балансовым статьям. Если после ввода всех значимых остатков по управленческому балансу наблюдается «разрыв», то необходимо проверить все ли введено и компенсировать недостающие суммы за счет, например, статьи Прибыли и убытки.

В бухгалтерском учете, где для соблюдения двойной записи используется служебный счет 000, необходимо проверить, чтобы счет 000 был закрыт в ноль после ввода всех остатков.

Балансовые остатки на дату запуска системы

На дату запуска информационной системы в эксплуатацию необходимо занести балансовые остатки по бухгалтерскому учету. Использующиеся для ввода начальных остатков документы сведены в таблицу.

Номер счета	Наименование счета	Документы ввода остатков	Подробнее
01	Основные средства
01.01	Основные средства в организации	Ввод остатков основных средств	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
01.03	Арендованное имущество
01.08	Объекты недвижимости, права собственности на которые не зарегистрированы
01.09	Выбытие основных средств
01.К	Корректировка стоимости арендованного имущества	Ввод остатков предметов лизинга на балансе	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
01.ЦФ	Основные средства в организации за счет целевого финансирования	Ввод остатков основных средств	Ввод начальных остатков внеоборотных активов Ввод начальных остатков с использованием целевых средств
02	Амортизация основных средств
02.01	Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01	Ввод остатков основных средств Ввод остатков переданных в аренду основных средств	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
02.02	Амортизация основных средств, учитываемых на счете 03
02.03	Амортизация арендованного имущества
02.ЦФ	Амортизация основных средств, учитываемых на счете 01.ЦФ		Ввод начальных остатков внеоборотных активов Ввод начальных остатков с использованием целевых средств
03	Доходные вложения в материальные ценности	Ввод остатков основных средств Ввод остатков переданных в аренду основных средств	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
03.01	Материальные ценности в организации
03.02	Материальные ценности, предоставленные во временное владение и пользование
03.03	Материальные ценности, предоставленные во временное пользование
03.04	Прочие доходные вложения	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Отдельно для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
03.09	Выбытие материальных ценностей
04	Нематериальные активы
04.01	Нематериальные активы организации	Ввод остатков нематериальных активов и расходов на НИОКР	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
04.02	Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы	Остатки расходов на НИОКР не вводятся	Учет затрат на создание нематериальных активов и расходов на НИОКР
05	Амортизация нематериальных активов	Ввод остатков нематериальных активов и расходов на НИОКР	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
07	Оборудование к установке	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
07.ДР	Дополнительные расходы по оборудованию к установке	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров	Остатки нераспределенных постатейных расходов
08	Вложения во внеоборотные активы
08.01	Приобретение земельных участков	Ввод остатков вложений во внеоборотные активы	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
08.02	Приобретение объектов природопользования
08.03	Строительство объектов основных средств
08.04	Приобретение объектов основных средств
08.04.1	Компоненты основных средств	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
08.04.2	Подготовка к вводу в эксплуатацию	Ввод остатков вложений во внеоборотные активы	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
08.05	Приобретение нематериальных активов
08.06	Перевод молодняка животных в основное стадо
08.07	Приобретение взрослых животных
08.08	Выполнение научно-исследовательских опытно-конструкторских и технологических работ	Ввод остатков вложений во внеоборотные активы по статье расходов с типом аналитики НМА/НИОКР Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с типом аналитики Исследования и разработки	Ввод начальных остатков внеоборотных активов Остатки нераспределенных постатейных расходов
08.11	Нематериальные поисковые активы	Ввод остатков вложений во внеоборотные активы	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
08.12	Материальные поисковые активы	Ввод остатков вложений во внеоборотные активы	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
09	Отложенные налоговые активы	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
10	Материалы
10.01	Сырье и материалы	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
10.02	Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали
10.03	Топливо
10.04	Тара и тарные материалы
10.05	Запасные части
10.06	Прочие материалы
10.07	Материалы, переданные в переработку на сторону	Ввод остатков материалов переданных переработчикам	Материалы, переданные переработчикам
10.08	Строительные материалы	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
10.09	Инвентарь и хозяйственные принадлежности
10.10	Специальная оснастка и специальная одежда на складе
10.11	Специальная оснастка, специальная одежда и инвентарь в эксплуатации	Ввод остатков ТМЦ в эксплуатации	Товарно-материальные ценности в эксплуатации
10.11.1	Специальная одежда в эксплуатации
10.11.2	Специальная оснастка в эксплуатации
10.11.3	Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации
10.ДР	Дополнительные расходы по материалам	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров	Остатки нераспределенных постатейных расходов
11	Животные на выращивании и откорме	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
14	Резервы под снижение стоимости материальных ценностей
14.01	Резервы под снижение стоимости материалов	Ввод остатков собственных товаров Ввод остатков материалов переданных переработчикам Ввод остатков товаров переданных на комиссию	Товары и продукция на собственных складах организации Материалы, переданные переработчикам Товары, переданные на комиссию
14.02	Резервы под снижение стоимости товаров
14.03	Резервы под снижение стоимости готовой продукции
14.04	Резервы под снижение стоимости незавершенного производства
15	Заготовление и приобретение материальных ценностей
15.01	Заготовление и приобретение материалов	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
15.02	Приобретение товаров
16	Отклонение в стоимости материальных ценностей
16.01	Отклонение в стоимости материалов
16.02	Отклонение в стоимости товаров
19	НДС по приобретенным ценностям
19.01	НДС при приобретении основных средств	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
19.02	НДС по приобретенным нематериальным активам
19.03	НДС по приобретенным материально-производственным запасам
19.04	НДС по приобретенным услугам
19.05	НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
19.06	Акцизы по оплаченным материальным ценностям	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
19.07	НДС по товарам, реализованным по ставке 0 % (экспорт)	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
19.08	НДС при строительстве основных средств	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
19.09	НДС по уменьшению стоимости реализации	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
19.10	НДС, уплачиваемый при импорте из ЕАЭС	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
19.11	НДС, уплаченный налоговым агентом	Счет-фактура налогового агента на основании документов Ввод остатков авансов поставщикам	Авансы, выданные поставщикам
19.12	НДС по продукции с длительным производственным циклом	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
19.13	НДС по товарам, работам и услугам в космической деятельности	Ввод остатков НДС по приобретенным ценностям	Входящий НДС по товарам, работам и услугам
20	Основное производство	Ввод остатков собственных товаров с указанием в качестве склада цеховых кладовых Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантами распределения На себестоимость производства (распределяемые) и На себестоимость производства (прямые)	Остатки незавершенного производства Товары и продукция на собственных складах организации Остатки нераспределенных постатейных расходов
21	Полуфабрикаты собственного производства	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
23	Вспомогательные производства	Ввод остатков собственных товаров с указанием в качестве склада цеховых кладовых Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантами распределения На себестоимость производства (распределяемые) и На себестоимость производства (прямые)	Остатки незавершенного производства Товары и продукция на собственных складах организации Остатки нераспределенных постатейных расходов
25	Общепроизводственные расходы	Ввод остатков прочих расходов	Остатки нераспределенных постатейных расходов
26	Общехозяйственные расходы	Ввод остатков прочих расходов	Остатки нераспределенных постатейных расходов
28	Брак в производстве	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения вариантами распределения На себестоимость производства (распределяемые)	Остатки нераспределенных постатейных расходов
29	Обслуживающие производства и хозяйства	Ввод остатков собственных товаров с указанием в качестве склада цеховых кладовых Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения вариантами распределения На себестоимость производства (распределяемые) и На себестоимость производства (прямые)	Остатки незавершенного производства Товары и продукция на собственных складах организации Остатки нераспределенных постатейных расходов
40	Выпуск продукции (работ, услуг)
41	Товары
41.01	Товары на складах	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
41.02	Товары в розничной торговле (по покупной стоимости)	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
41.03	Тара под товаром и порожняя	Ввод остатков возвратной тары принятой от поставщиков	Принятая от поставщиков возвратная тара
41.04	Покупные изделия	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
41.11	Товары в розничной торговле (в АТТ по продажной стоимости)	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
41.12	Товары в розничной торговле (в НТТ по продажной стоимости)
41. ДР	Дополнительные расходы по товарам	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров	Остатки нераспределенных постатейных расходов
41. К	Корректировка товаров прошлого периода	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
42	Торговая наценка
42.01	Торговая наценка в автоматизированных торговых точках	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
42.02	Торговая наценка в неавтоматизированных торговых точках	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
43	Готовая продукция	Ввод остатков собственных товаров	Товары и продукция на собственных складах организации
44	Расходы на продажу
44.01	Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность	Ввод остатков прочих расходов	Остатки нераспределенных постатейных расходов
44.02	Коммерческие расходы в организациях, осуществляющих промышленную и иную производственную деятельность	Ввод остатков прочих расходов	Остатки нераспределенных постатейных расходов
45	Товары отгруженные
45.01	Покупные товары отгруженные	Для ТМЦ, переданных на комиссию, Ввод остатков товаров переданных на комиссию Для ввода остатков товаров, отгруженных без перехода права собственности, Ввод остатков товаров, отгруженных клиентам	Товары, переданные на комиссию Товары, отгруженные покупателям без перехода права собственности
45.02	Готовая продукция отгруженная
45.03	Прочие товары отгруженные
45.04	Переданные объекты недвижимости	Реализация услуг и прочих активов (имитация естественного хода выполнения хозяйственной операции)
46	Выполненные этапы по незавершенным работам	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
50	Касса
50.01	Касса организации	Ввод остатков в кассах	Наличные денежные средства в кассах организации
50.02	Операционная касса	Ввод остатков в автономных кассах ККМ по розничной выручке Ввод остатков в автономных кассах ККМ к оформлению отчетов о розничных продажах	Денежные средства в автономных кассах ККМ Денежные средства в автономных кассах ККМ к оформлению отчетов о продажах
50.03	Денежные документы	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
50.04	Касса по деятельности платежного агента	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
50.21	Касса организации (в валюте)	Ввод остатков в кассах	Наличные денежные средства в кассах организации
50.23	Денежные документы (в валюте)	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
51	Расчетные счета	Ввод остатков на банковских счетах	Безналичные денежные средства на расчетных счетах предприятия
52	Валютные счета	Ввод остатков на банковских счетах	Безналичные денежные средства на расчетных счетах предприятия
55	Специальные счета в банках	Ввод остатков на банковских счетах	Безналичные денежные средства на расчетных счетах предприятия
55.01	Аккредитивы	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
55.02	Чековые книжки	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
55.03	Депозитные счета	Ввод остатков на банковских счетах Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Безналичные денежные средства на расчетных счетах предприятия Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
55.04	Прочие специальные счета
55.21	Аккредитивы (в валюте)	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
55.23	Депозитные счета (в валюте)	Ввод остатков на банковских счетах Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Безналичные денежные средства на расчетных счетах предприятия Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
55.24	Прочие специальные счета (в валюте)
57	Переводы в пути
57.01	Переводы в пути	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
57.02	Приобретение иностранной валюты
57.03	Продажи по платежным картам	Ввод остатков денежных средств к поступлению от эквайера	Остатки расчетов по эквайринговым операциям
57.21	Переводы в пути (в валюте)	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
57.22	Реализация иностранной валюты
	Финансовые вложения
58.01	Паи и акции	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
58.01.1	Паи
58.01.2	Акции
58.02	Долговые ценные бумаги
58.03	Предоставленные займы	Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
58.04	Вклады по договору простого товарищества	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
58.05	Приобретенные права в рамках оказания финансовых услуг
59	Резервы под обесценение финансовых вложений
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
60.01	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	Ввод остатков задолженности поставщикам	Ввод остатков задолженности поставщикам
60.02	Расчеты по авансам выданным	Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков авансов поставщикам
60.03	Векселя выданные	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
60.21	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)	Ввод остатков задолженности поставщикам	Ввод остатков задолженности поставщикам
60.22	Расчеты по авансам выданным (в валюте)	Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков авансов поставщикам
60.31	Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у. е.)	Ввод остатков задолженности поставщикам	Ввод остатков задолженности поставщикам
60.32	Расчеты по авансам выданным (в у. е.)	Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков авансов поставщикам
60.НП	Обязательства по неотфактурованным поставкам	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
62	Расчеты с покупателями и заказчиками
62.01	Расчеты с покупателями и заказчиками	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков возвратной тары переданной клиентам	Ввод остатков задолженности клиентов
62.02	Расчеты по авансам полученным	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам
62.03	Векселя полученные	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
62.21	Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)	Ввод остатков задолженности клиентов	Ввод остатков задолженности клиентов
62.22	Расчеты по авансам полученным (в валюте)	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам
62.31	Расчеты с покупателями и заказчиками (в у. е.)	Ввод остатков задолженности клиентов	Ввод остатков задолженности клиентов
62.32	Расчеты по авансам полученным (в у. е.)	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам	Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам
62. Р	Расчеты с розничными покупателями	Счет используется как транзитный в документе Отчет о розничных продажах. Остаток по нему не предполагается.
63	Резервы по сомнительным долгам	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) в месяце ввода остатков и автоматическое формирование резервов в рамках процедуры Закрытие месяца в первом месяце ведения учета	Остатки резервов по сомнительным долгам
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
66.01	Краткосрочные кредиты	Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
66.02	Проценты по краткосрочным кредитам
66.03	Краткосрочные займы
66.04	Проценты по краткосрочным займам
66.21	Краткосрочные кредиты (в валюте)
66.22	Проценты по краткосрочным кредитам (в валюте)
66.23	Краткосрочные займы (в валюте)
66.24	Проценты по краткосрочным займам (в валюте)
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
67.01	Долгосрочные кредиты	Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
67.02	Проценты по долгосрочным кредитам
67.03	Долгосрочные займы
67.04	Проценты по долгосрочным займам
67.21	Долгосрочные кредиты (в валюте)
67.22	Проценты по долгосрочным кредитам (в валюте)
67.23	Долгосрочные займы (в валюте)
67.24	Проценты по долгосрочным займам (в валюте)
68	Расчеты по налогам и сборам
68.01	НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
68.02	Налог на добавленную стоимость
68.03	Акцизы
68.04	Налог на прибыль
68.04.1	Расчеты с бюджетом
68.04.2	Расчет налога на прибыль
68.06	Земельный налог
68.07	Транспортный налог
68.08	Налог на имущество
68.09	Налог на рекламу
68.10	Прочие налоги и сборы
68.11	Единый налог на вмененный доход
68.12	Налог при упрощенной системе налогообложения
68.13	Торговый сбор
68.21	НДФЛ индивидуального предпринимателя
68.22	НДС по экспорту к возмещению
68.32	НДС при исполнении обязанностей налогового агента
68.42	НДС при импорте товаров из ЕАЭС
68.52	НДС налогового агента по отдельным видам товаров
68.90	Единый налоговый счет	Корректировка расчетов по налогам с установленным признаком Ввод остатков расчетов по ЕНС Счета учета налогов в автоматически сформированных проводках вручную заменить на счет 000 «Вспомогательный счет»	Переход на учет расчетов по ЕНС
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
69.01	Расчеты по социальному страхованию	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
69.02	Расчеты по пенсионному обеспечению
69.02.1	Страховая часть трудовой пенсии
69.02.2	Накопительная часть трудовой пенсии
69.02.3	Взносы на доплату к пенсии членам летных экипажей
69.02.4	Взносы на доплату к пенсии работникам организаций угольной промышленности
69.02.5	Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с вредными условиями труда
69.02.6	Дополнительные взносы на страховую часть пенсии работникам, занятым на работах с тяжелыми условиями труда
69.02.7	Обязательное пенсионное страхование
69.02.8	Взносы на обязательное пенсионное страхование с сумм, превысивших предельную величину базы
69.03	Расчеты по обязательному медицинскому страхованию
69.03.1	Федеральный фонд ОМС
69.03.2	Территориальный фонд ОМС
69.04	ЕСН в части, перечисляемой в Федеральный бюджет
69.05	Добровольные взносы на накопительную часть трудовой пенсии
69.05.1	Взносы за счет работодателя
69.05.2	Взносы, удерживаемые из доходов работника
69.06	Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым исходя из стоимости страхового года
69.06.1	Взносы в ПФР (страховая часть)
69.06.2	Взносы в ПФР (накопительная часть)
69.06.3	Взносы в ФОМС
69.06.4	Взносы в ФСС
69.06.5	Обязательное пенсионное страхование предпринимателя
69.06	Страховые взносы по единому тарифу
69.11	Расчеты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
69.12	Расчеты по добровольным взносам в ФСС на страхование работников на случай временной нетрудоспособности
69.13	Расчеты по средствам ФСС для страхователей, применяющих специальные режимы налогообложения
69.13.1	Расчеты по средствам ФСС для страхователей, уплачивающих ЕНВД
69.13.2	Расчеты по средствам ФСС для страхователей, применяющих УСН
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
71	Расчеты с подотчетными лицами
71.01	Расчеты с подотчетными лицами	Ввод остатков задолженности подотчетников Ввод остатков перерасходов подотчетных средств	Расчеты с подотчетными лицами
71.21	Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)		Расчеты с подотчетными лицами
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям
73.01	Расчеты по предоставленным займам	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
73.02	Расчеты по возмещению материального ущерба
73.03	Расчеты по прочим операциям
75	Расчеты с учредителями
75.01	Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
75.02	Расчеты по выплате доходов
76	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
76.01.1	Расчеты по имущественному и личному страхованию	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков авансов поставщикам
76.01.2	Платежи (взносы) по добровольному страхованию на случай смерти и причинения вреда здоровью	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
76.01.9	Платежи (взносы) по прочим видам страхования
76.02	Расчеты по претензиям	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам
76.03	Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам
76.04	Расчеты по депонированным суммам	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
76.05	Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков авансов поставщикам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков авансов поставщикам
76.06	Расчеты с прочими покупателями и заказчиками	Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам	Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам
76.07.1	Арендные обязательства	Ввод начальных остатков переданных в аренду и полученных в аренду ОС	Ввод начальных остатков переданных в аренду и полученных в аренду ОС
76.07.2	Задолженность по лизинговым платежам
76.07.3	Авансы по договорам лизинга
76.07.4	Выкуп лизингового имущества
76.07.9	НДС по арендным обязательствам
76.09	Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам Ввод остатков авансов поставщикам Ввод остатков подарочных сертификатов Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков премий клиентам Ввод остатков авансов поставщикам Остатки подарочных сертификатов Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов
76.21	Расчеты по имущественному и личному страхованию (в валюте)	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
76.22	Расчеты по претензиям (в валюте)	Для ввода остатков прочих взаиморасчетов Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам Для остатков по премиям клиентам Ввод остатков премий клиентам	Ввод остатков задолженности клиентов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков авансов клиентов Ввод остатков авансов поставщикам Ввод остатков премий клиентам
76.25	Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)
76.26	Расчеты с прочими покупателями и заказчиками (в валюте)
76.29	Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)
76.32	Расчеты по претензиям (в у.е.)
76.35	Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в у.е.)
76.36	Расчеты с прочими покупателями и заказчиками (в у.е.)
76.39	Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)
76.41	Расчеты по исполнительным документам работников	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
76.49	Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников
76.АВ	НДС по авансам и предоплатам	Счет-фактура, выданный (аванс) на основании документов Ввод остатков авансов клиентов	Ввод остатков авансов клиентов
76.ВА	НДС по авансам и предоплатам выданным	Счет-фактура, полученный (аванс) на основании документов Ввод остатков авансов поставщикам и Ввод остатков взаиморасчетов по договорам лизинга)	Ввод остатков авансов поставщикам Ввод начальных остатков внеоборотных активов
76.К	Корректировка расчетов прошлого периода
76.Н	Расчеты по НДС, отложенному для уплаты в бюджет
76.НА	Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента	Счет-фактура налогового агента на основании документов Ввод остатков авансов поставщикам. Остаток на счете 76.НА не учитывается. Переносится на счет 19.11.	Ввод остатков авансов поставщикам
76.ОК	Товары к оформлению отчетов комитенту
76.ОТ	НДС, начисленный по отгрузке	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
77	Отложенные налоговые обязательства	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
79	Внутрихозяйственные расчеты
79.01	Расчеты по выделенному имуществу	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
79.02	Расчеты по текущим операциям
79.03	Расчеты по договору доверительного управления имуществом
80	Уставный капитал
80.01	Обыкновенные акции	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
80.02	Привилегированные акции
80.09	Прочий капитал
81	Собственные акции (доли)
81.01	Обыкновенные акции	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
81.02	Привилегированные акции
81.09	Прочий капитал
82	Резервный капитал
82.01	Резервы, образованные в соответствии с законодательством	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
82.02	Резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
83	Добавочный капитал
83.01	Прирост стоимости внеоборотных активов по переоценке
83.01.3	Прирост стоимости прочих внеоборотных активов	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
83.02	Эмиссионный доход от выпуска обыкновенных акций
83.03	Эмиссионный доход от выпуска привилегированных акций
83.09	Другие источники
83.01.1	Прирост стоимости основных средств	Ввод остатков основных средств	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
83.01.2	Прирост стоимости нематериальных активов	Ввод остатков нематериальных активов и расходов на НИОКР	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
84.01	Прибыль, подлежащая распределению	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
84.02	Убыток, подлежащий покрытию
84.03	Нераспределенная прибыль в обращении
84.04	Нераспределенная прибыль использованная
86	Целевое финансирование
86.01	Целевое финансирование из бюджета	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
86.02	Прочее целевое финансирование и поступления
90	Продажи
90.01	Выручка	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
90.01.1	Выручка по деятельности с основной системой налогообложения
90.01.2	Выручка по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения
90.02	Себестоимость продаж
90.02.1	Себестоимость продаж по деятельности с основной системой налогообложения
90.02.2	Себестоимость продаж по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения
90.03	Налог на добавленную стоимость
90.04	Акцизы
90.05	Экспортные пошлины
90.07	Расходы на продажу
90.07.1	Расходы на продажу по деятельности с основной системой налогообложения
90.07.2	Расходы на продажу по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения
90.08	Управленческие расходы
90.08.1	Управленческие расходы по деятельности с основной системой налогообложения
90.08.2	Управленческие расходы по отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения
90.09	Прибыль / убыток от продаж
91	Прочие доходы и расходы
91.01	Прочие доходы	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
91.02	Прочие расходы
91.09	Сальдо прочих доходов и расходов
94	Недостачи и потери от порчи ценностей	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
96 (все субсчета с 96.01 по 96.09)	Резервы предстоящих расходов
96.01	Оценочные обязательства по вознаграждениям работникам	Резервы по оплате труда (операция Корректировка)	Ввод начальных остатков по учету кадров и зарплаты
96.01.1	Оценочные обязательства по вознаграждениям
96.01.2	Оценочные обязательства по страховым взносам
96.09	Резервы предстоящих расходов прочие	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
97	Расходы будущих периодов
97.01	Расходы на оплату труда будущих периодов	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения На расходы будущих периодов	Остатки расходов будущих периодов
97.02	Расходы будущих периодов на добровольное страхование работников		Остатки расходов будущих периодов
97.11	Убытки прошлых лет	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
97.21	Прочие расходы будущих периодов	Ввод остатков прочих расходов по статье расходов с вариантом распределения На расходы будущих периодов	Остатки расходов будущих периодов
97.КР	Отложенные расходы по курсовым разницам	Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков задолженности клиентов	Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков задолженности клиентов
98	Доходы будущих периодов
98.01	Доходы, полученные в счет будущих периодов	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
98.02	Безвозмездные поступления
98.03	Предстоящие поступления по недостачам, выявленным за прошлые годы
98.04	Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей
98.05	Доходы будущих периодов от целевого финансирования ОС
98.06	Доходы будущих периодов от целевого финансирования НМА
98.КР	Отложенные доходы по курсовым разницам	Ввод остатков по договорам кредитов и депозитов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков задолженности клиентов	Расчеты по договорам кредитов, депозитов и выданных займов Ввод остатков задолженности поставщикам Ввод остатков задолженности клиентов
99	Прибыли и убытки	Для целей бухгалтерского учета специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для целей управленческого учета: Ввод остатков прочих активов пассивов
001	Арендованные основные средства	Ввод остатков полученных в аренду основных средств Ввод остатков предметов лизинга за балансом	Ввод начальных остатков внеоборотных активов
002	Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
002.01	Товарно-материальные ценности на складах	Для ТМЦ, принятых на ответственное хранение, Ввод остатков принятых на ответственное хранение товаров Для полуфабрикатов или продукции давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.5 Ввод остатков полуфабрикатов давальца Ввод остатков продукции давальца		Товары, принятые на ответственное хранение Давальческие материалы, полуфабрикаты и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.5)
002.02	Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение, в производстве
002.02.1	Товарно-материальные ценности в производстве	Для ТМЦ, принятых на ответственное хранение, Ввод остатков принятых на ответственное хранение товаров Для полуфабрикатов или продукции давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.5 Ввод остатков полуфабрикатов давальца Ввод остатков продукции давальца		Товары, принятые на ответственное хранение Давальческие материалы, полуфабрикаты и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.5)
002.02.2	Товарно-материальные ценности, потребленные в производстве	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
002.03	Товарно-материальные ценности у хранителей
002.04	Товарно-материальные ценности к списанию
003	Материалы, принятые в переработку
003.01	Материалы на складе	Для материалов давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.4 Операция (регл. учет) или Поступление сырья от давальца Для материалов давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.5 Ввод остатков материалов давальца		Давальческие материалы и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.4) Давальческие материалы, полуфабрикаты и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.5)
003.02	Материалы, принятые в переработку, в производстве
003.02.1	Материалы, переданные в производство	Для материалов давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.4 Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет) Для материалов давальца при использовании производства из давальческого сырья версии 2.5 Ввод остатков материалов давальца		Давальческие материалы и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.4) Давальческие материалы, полуфабрикаты и продукция при использовании производства из давальческого сырья (версия 2.5)
003.02.2	Материалы, потребленные в производстве	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
003.03	Материалы у хранителей
003.04	Материалы, принятые в переработку к списанию
004	Товары, принятые на комиссию
004.01	Товары на складе	Ввод остатков товаров полученных на комиссию		Товары, принятые на комиссию
004.02	Товары, переданные на комиссию	Ввод остатков переданных на комиссию товаров		Товары, переданные на комиссию (позиция комитента)
004.К	Корректировка комиссионных товаров прошлого периода
005	Оборудование, принятое для монтажа	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
006	Бланки строгой отчетности
007	Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
008	Обеспечения обязательств и платежей полученные
009	Обеспечения обязательств и платежей выданные
010	Износ основных средств	Ввод остатков основных средств		Ввод начальных остатков внеоборотных активов
011	Основные средства, сданные в аренду	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)
ГТД	Учет импортных товаров по номерам ГТД	Ввод остатков собственных товаров		Товары и продукция на собственных складах организации
ИНВ	Инвестиционный налоговый вычет	Специальных инструментов ввода остатков не предусмотрено Операция (регл. учет)		Инвестиционный налоговый вычет
КВ	Амортизационная премия
МЦ	Материальные ценности в эксплуатации	Ввод остатков ТМЦ в эксплуатации		Товарно-материальные ценности в эксплуатации
МЦ.02	Спецодежда в эксплуатации
МЦ.03	Спецоснастка в эксплуатации
МЦ.04	Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации

Наследование необходимых управленческих данных

Для принятия в будущем обоснованных решений необходим, помимо ввода балансовых остатков, доступ к аналитическим данным, накопленным на момент запуска системы.

Указанную информацию можно занести в информационную базу документами ввода начальных остатков следующих типов:

■ Финансовый результат за прошлые периоды;

■ Оптовые продажи за прошлые периоды;

■ Розничные продажи за прошлые периоды.

Подробно см. в разделе Данные для управленческого учета.